住宅ローン控除でいくら戻る？仕組み・計算方法と最大控除額を徹底解説

住宅ローン控除は、住宅を取得した際に支払ったローン利息の一部を所得税から差し引くことができる制度です。では、実際に「住宅ローン控除 いくら戻るのか」という疑問を持つ方のために、計算方法や控除額の上限、申請手続きまで詳しく解説します。詳しくは（住宅ローン控除の基礎知識）もご参照ください。

住宅ローン控除とは何か

住宅ローン控除（正式名称：住宅借入金等特別控除）とは、住宅購入やリフォームのために借り入れたローンの年末残高の一定割合を、所得税から控除できる制度です。控除期間や控除率は法改正により変わる場合があります。対象となる住宅や借入条件については（住宅ローン控除の対象条件）を確認してください。

対象となる住宅とローン

控除の対象は、本人が居住するために取得した住宅です。新築、中古、リフォームどれも条件を満たせば適用可能です。また、ローンの返済期間は10年以上であることが基本条件となります。家族名義のローンや共有名義も条件次第で控除対象になります。

住宅ローン控除で戻る金額の計算方法

控除額は、年末のローン残高に控除率を掛けることで計算できます。令和5年の控除率は1％が基本です。年間の所得税額を超える場合は、翌年度以降の住民税から一部控除される場合もあります。計算式は以下の通りです。

年間控除額 ＝ 年末ローン残高 × 控除率（1%）
控除期間 ＝ 最大10年間（法改正により延長可能）

例えば年末ローン残高が3,000万円の場合、年間控除額は30万円となります。

控除額の上限と注意点

控除額には上限があります。新築住宅の場合は最大控除額が400万円〜500万円程度です。中古住宅や条件によっては控除額が異なるため、正確な額は税務署や専門家に相談することをおすすめします。控除額を正しく計算するには、借入残高や所得金額の情報を正確に把握する必要があります。

申請手続きの流れと必要書類

住宅ローン控除を受けるには、原則として確定申告が必要です。初年度のみ確定申告で申請し、翌年以降は年末調整で控除されます。必要書類は以下の通りです。

• 住宅ローンの借入金残高証明書
• 売買契約書や請負契約書のコピー
• 登記事項証明書（登記簿謄本）
• 本人確認書類（運転免許証・マイナンバーカードなど）

初年度の確定申告のポイント

初年度は、ローン残高証明書や契約書類を添付して確定申告します。税務署での申告、またはe-Taxを利用した電子申告も可能です。正しく申告することで控除が適用され、翌年以降は勤務先での年末調整で自動的に控除されます。

住宅ローン控除の活用で節税するコツ

控除を最大限活用するには、住宅ローンの借入額や返済計画を慎重に検討することが重要です。また、増改築やリフォームも控除対象となる場合があります。さらに、住宅購入時の諸費用や税額控除の併用も検討することで、より大きな節税効果が期待できます。

年末時点の残高を意識した借入計画

控除額は年末時点のローン残高に応じて決まるため、年末の繰上返済やボーナス返済のタイミングによって控除額が変わります。年間の控除額を最大化するためには、返済計画を年単位で確認することがポイントです。

よくある質問